法律與教育小魔女-一個後山花蓮來的鄉下孩子，在北縣成功打拼的真實血淚奮鬥故事。

要如何快速變成有錢人？「就是讓有錢人教你用錢滾錢」，15年前，W. T. Tony就深諳這個道理，毅然從一名宏碁工程師，毛遂自薦轉行進入金融業，他認為金融業是最貼近有錢人的行業。

他先從銀行房貸專員入行，再跨入基金界、財富管理界，不斷地跟在有錢人身邊觀察、學習、請益，最後學會了投資房地產、股票、期貨、權證、基金的賺錢秘訣，躋身億萬富翁行列。

事實上，Tony 想要變有錢的強烈慾望，從小就展露無遺。股神巴菲特從5 歲開始打工賺錢， Tony則是7歲起就去建築工地撿鐵釘賣錢，9歲時把打工賺來的每一毛錢都存起來，小小年紀就懂得賺錢儲蓄，小學還獲得當時財政部長費驊的頒獎表揚。

致富第一階段
進入可精進投資功力的金融業

進入職場後，Tony 想要變有錢的慾望更加強烈，每當看到媒體報導年薪百萬的成功案例，就更激發他的企圖心。1995 年，美商花旗銀行桃園分行招募新人，當時還是資訊工程師的他大膽投遞履歷表，並向面試官強調自己雖然是理工科系出身，沒有金融背景，但絕對勤能補拙。誠懇謙卑的態度，讓他轉職成功。

Tony的億萬之路分成2大階段：第一階段是尋找可以精進個人投資功力的相關行業。在花旗房貸部門，他學會法拍屋買賣技巧，賺到人生第1個100萬元。為了學更專業的投資技巧，再不斷的跳槽。「誰願意教我，誰願意給我學習的環境，我就跳槽。」

像是他在瘋狂學習投資權證那段期間，1檔認購權證總發行量2 萬5000 張，他就買了2萬張。因為想知道「法人會怎麼出貨？」就不斷的問人，不斷的找答案，找不到答案，他就乾脆跳槽到投信公司企畫部門，就近向基金經理人學習如何在買完股票後出貨。

股市有句名言︰「會買股票是徒弟，會賣股票是師傅」，Tony 學到整套股市進出訣竅，不斷應用在股票、期貨、基金的投資，在2001年時，總資產已累積到5000萬元。

財經門外漢
靠努力自學累積功力

成功絕非偶然，是需要付出努力與智慧的。Tony 熱愛投資、但也兼顧本業。像他在花旗房貸部門時，每天早上5點就去發海報，一直發到7 點，把銀行周遭的房子全部掃一遍，之後回家沖個澡再去上班，然後一一撥電話，詢問要不要辦房貸？成交後，就把這個貸款客戶名單丟給銀行基金銷售人員，但要求基金銷售人員要介紹3個房貸客戶給他，用交換條件的方式，累積客源。

Tony 平常下班後，一定是待在家中或圖書館，閱讀財經相關與財務分析的書，因此Tony 雖然不是科班出身，但所有的金融專業證照，卻一張都沒少，每周的業績也都按部就班執行、檢討、達成。在顧好本業後，其他時間全部都用來學投資，因為他強烈的求知慾望，不允許自己不專業。

Tony 印象最深刻的一次，就是他在大眾銀行當法人理財顧問，接觸到很多公司財務長，這些財務長問他：「Tony，你憑什麼專業？有什麼策略可以提供我們公司投資理財建議？」面對這些學有專精的財務長，接觸10次有9次失敗，讓他挫折感很重。

「被人輕視的感覺很不好，因此我要更努力自主學習與用功。別人有大頭症，沒關係，我可不能患了自卑症或是心存諂媚。就像法人輕視我代表的公司或是輕視我們的身分職稱，我們只好以專業與勤快的服務熱忱，喚起他們的平等心。」

為了加強財經的專業知識，Tony 除了自修外，還到中原大學、逢甲大學修學分班，假日都要從桃園到台北上課，連續3 年沒有停過，並在2004 年以第1 名成績考進逢甲大學EMBA。每學期的成績都是第1名。1年半後，因為符合成績優異資格提早畢業。畢業典禮上，Tony是唯一獲頒學業優良獎的受獎人。

致富第二階段
進修研發獨門的投資軟體

Tony致富第二階段在進修碩士時開始，摸索出「積小勝為大勝」的投資軟體。原來，在攻讀碩士時，Tony 的研究論文是「以基金工具累積退休金」為探討主題，而他的投資工具也轉為以基金為主。有一次，研究所老師問他：timing（時機）不是每天都有，能不能用一個方式，每次都賺5% ？」

老師的這個問題，引起他的好奇，決定找出答案。最後，他發揮理工專長，自己寫程式，找到穩定獲利的「波動率」投資心法。

Tony以美國道瓊工業指數為例，先調出3年走勢圖，抓出最大的6個波動中每個波動的均值，扣掉手續費率，例如3%，就是每次出手可以獲得的報酬率。波動率還得搭配指標，例如失業率、股市走勢圖、區域型基金評比來判斷買點。他用這套獨門秘訣，幫自己滾出上億身價，也得以在45歲時提早退休。

熱愛投資的他，雖然已經退休，但每天早上依然6 點起床，一直到晚上12 點，不是在電腦前面做投資的數據管理，就是在看書，同時他也繼續用這套心法，免費幫宗教團體做財務管理，改用投資專業做善事。

Tony 投資致富的億萬方程式
1.有強烈的賺錢慾望，不放過任何賺錢的機會。
2.從小培養財務風險意識，以及儲蓄的好習慣。
3.全神貫注，付出一切拼命學習投資專業知識。
4.不斷練習，融會貫通，找出自己的投資心法。

【完整內容請見《Money錢》2010年3月號】

「先租再買」是首購族在房市資訊不對稱的環境中，避免衝動購屋的好方法。淡江大學產經系教授莊孟翰長期以來，一直鼓勵年輕人應該先租屋，再決定買屋，「因為租屋可迅速了解當地環境與行情，同時更明白自己的需求。」但難就難在，何時是買不如租？何時又該轉租為買呢？

逢甲大學土地管理學系專任副教授謝靜琪表示，從2003年至今，單從資金的考量，租屋與買屋的轉折關鍵是由「利率」主導。永慶房屋租屋部經理涂金谷表示，利率一直處於低檔，就會衍生「轉租為買」的自住需求，甚至在升息初期也不會馬上改變此一趨勢；但當利率升至4 ∼ 5%，「買不如租」的氛圍就會轉濃。

在公益團體擔任行政工作的小綠，7 歲開始，跟著母親及兄姐在永和租屋，出社會也從沒有想過要買屋。2 年前，兄姐紛紛成家自立門戶，房子突然變大了，因此，她敲了計算機，每月租金1 萬4000元，1年需繳16萬8000元，「哇！租屋22年付了將近370萬元，差不多可以買下1間房子！」

從沒動過買屋念頭的小綠，因此決定和母親拿出100 萬元作為3 成自備款，在桃園置產，以每坪房價7 萬元計，總價270 萬元，同時申請青年優惠房貸，現在每月只繳9000 多元，「買屋的負擔竟比租房子還要輕鬆！」信義房屋不動產企研室經理蘇啟榮解讀，回歸個人負擔能力，若每月房貸（不使用寬限期）只比租金多出3、5000 元，市場就會出現類似的首購需求。

做好5個租屋功課 快速晉升有殼族

問小綠：「會不會覺得太晚行動？」她搖頭說：「只要有開始，永遠不嫌晚，」雖然現在每天需通車1 小時，但桃園房子便宜又新，況且擁有房子的幸福感無可取代，根本不以為苦。「也因為長期租屋，才讓我對心中的理想屋條件更為了解，在找房子的過程懂得與現實妥協，在房價與生活環境找到平衡。」

對沒有自備款的購屋人，在房市近30 年的中信房屋副總經理劉天仁以過來人經驗說：「我買的第1 間房屋，每坪5 萬元，當時月薪3600 元，得1 年不吃不喝才買得到1 坪」，這證明了1 件事：每個人第1間屋都是「咬著牙買」，只要避免「咬到牙破血流」，一輩子至少要買1間屋。

他表示，面對現在的高房價環境，首購族千萬要把握「量力而為」勝於「早買早好」的原則，把租屋期當成購屋準備期，並做好以下5 個功課，才能加快晉升為有殼蝸牛族：

第1課 設定購屋目標
設定目標、存錢、向親人借款、開源節流等，雖是老生常談，但卻是變成有殼一族的必要之路。34歲的楊茲琪，婚後和先生在北市租下月租1 萬7000元小套房，她計算過，「2 年將付40 萬元租金，差不多占三分之一的裝潢費，2 年後也是計畫生小孩的時候，這段期間也不方便看屋及搬家」，因此，她訂下2年內一定要購屋的計畫。

租屋第1 年，她和先生勤記帳，把每月開銷含租金控制在3 萬元以內，秉持薪水三分之二拿來儲蓄的原則，存下上百萬自備款；第2 年開始，夫妻從住家附近看屋，同時考量孩子未來就學問題，鎖定松山、大安及中山3 個行政區密集看屋，看了差不多100間，終於順利在2年內變成有殼族。

第2課 租房子，同時關心房價變動，特別是購屋目標區
劉天仁說，很多年輕人都喊買不起房子，看著豪宅漲價，以為所有區域房價也跟著漲；事實上豪宅的價格與庶民屋一點關係都沒有。他舉例說明，30年前無殼蝸牛夜宿忠孝東路，附近預售屋推出每坪28萬元新天價，主要是賣給達官顯要，同時期北市平均房價12 ∼ 15 萬元；物換星移，現在信義區開價上200萬元，買家只不過換成台商及企業家。

租屋族現在要關心的不是豪宅有多貴，而是一般房價，特別是購屋目標區。根據中信房屋調查，大台北外圍還有不少每坪單價低於20萬元的便宜屋，像捷運土城線、淡水線還有20萬元的中古屋，興建中的新莊及機場捷運有20萬以內的電梯大樓，只是多數人都是隔層紗在看房價變動，連看屋、詢價的動作都沒有。

第3課 了解當地環境、生活機能 是否符合需求
69 年次、擔任公關公司專案的王心怡，也是長期租屋族。老家在高雄橋頭的她，從大學時代租屋至今近7 個年頭，範圍東至淡水、西到汐止、南至文山，近年落腳六張黎捷運站。覺得換車很麻煩的她，對租金高低並不是很在意，反而聚焦在租屋地點離公司近不近？「每天上班已經很累了，根本不想花時間換車，一班公車或捷運能回家，就是我的理想居所。」

不過，如果要買屋，距離就不是她的第一考量。不久前才到文山區看房子的王心怡說，「租房子是過渡，買房子是要住一輩子吶！」即使住慣了方便的大安區，她還是喜歡街道乾淨、鄰居素質高、有保全的文山區電梯大樓，「那才會讓我很安心！」如果沒有過去的租屋經驗，王心怡又如何了解自己內心的需求呢？

第4課 與房東搏感情，買到便宜屋
很多房東不僅擁有1間房子，若能與房東關係良好、搏感情，當房東有變現需求時，第1個就想要賣給你！陳太太在士林租屋已有2年時間，每半年會開6張支票，讓房東感覺房客跑不掉，陳太太也從不麻煩房東修理燈管或水電，三不五時還請房東來家裡作客，創造一種「自己是不可多得的好房客」感覺。

不久前，房東需要賣屋變現，籌措2 個孩子的留學金，果然最先想到的是詢問陳太太，而陳太太也立刻在2、3天內開了比市價略低一點的心動價，讓房東無法拒絕。後來，房東才透露，原來遠房親戚早就講好要買，只是陳太太動作快又有誠意，如果加上家具、裝潢、搬家及仲介等拉拉雜雜的費用，陳太太幾乎是以低於市價1成行情買到。

第5課 多和仲介、管理員打交道
全國不動產董事長葉春智曾說，「買到便宜物件，快速掌握資訊是關鍵。」特別是賣方市場，誰能快速獲取資訊就能掌握議價機會，才有機會捷足先登。

電台主持人Cindy只要想在某一區購屋，第1件事就是拜訪仲介店頭，「雖然每到周五手機總會接到手軟，但只要換個角度想，自己是仲介的重要客戶，就不覺得煩人。」這也讓她總是在仲介接到案子後，率先得到第1手資訊。

如果已習慣租屋的環境，也很想在附近置產，不妨鎖定知名指標大樓，這是投資客及經紀人開發案源的小技倆。一位不願具名的仲介私下表示，管理員每月薪水也不過1 ∼ 2 萬元，時常和管理員聊天、套交情、喝飲料，請他第一時間提供住戶賣屋訊息，事後再包個小紅包，省下來的錢，絕對比仲介服務費少很多。

從經濟面來看，高房價趨勢短期內無法扭轉，年底前央行可能升息。展望末來，可預期今年房市的天花板價已出現，再漲也很有限，與其硬著頭皮追漲，還不如先租屋再買屋，用騎驢找馬的心態慢慢挑好屋，才能挑到理想屋。

租屋有哪些好處？
崔媽媽租屋服務部主任馮麗芳任職已15年了，也是長期租屋族，搬過10 多次家，更曾1 年搬過1 次家，即使知道長期租屋是幫房東養房子，但無法搬出市區的她，仍然選擇租屋，因為租屋有以下好處：

● 不怕換工作：現代人換工作很頻繁，不須為了通勤時間而浪費一個好工作。

● 不用擔心房價變動：房價漲跌與我無關，也不用繳房屋稅、地價稅。

● 付得少、卻住得好：買房子要付上百萬頭期款，租房子只要付2個月押金。

● 多餘資金可投資運用：景氣好的時候，手邊有錢可投資，不會喪失投資機會。

● 政府開始照顧租屋族：房客相對房東屬弱勢，法律面比較保障租屋族。如果房東賣了房子，法律還是會保障租屋者的權利，且租屋族還可以拿租金扣抵個人綜合所得稅。

● 不用擔心碰到惡鄰居：買房子最怕遇到惡鄰，租房子頂多再搬就好。

租屋常見糾紛：
● 修繕爭議：天花板漏水、馬桶管路不通、傢俱或電器損壞等，房東不願修繕。

● 提前解約：租期未滿就須搬遷。

● 押金爭議：租約到期，房東不願歸還押金，或藉故大扣押金金額。

● 訂金爭議：已經付過訂金後，又不想住了，要求房東退款。

● 人際相處：房東大大小小雜事都要管，不易溝通、相處。

● 水電費爭議：水電費言明含在租金內，房東卻對洗衣次數、電器使用有所限制等。

● 安全與隱私：房東趁房客不在打開房門或帶看新房客參觀。

如何得到最多租屋資訊：
● 各大房仲網：信義、住商、太平洋、中信、台灣房屋等，透過仲介成交但需付費。

● 專業租屋網：591 租屋網（www.591.com.tw）、永慶House Fun（housefun.yungching.com.tw）、城市租屋網（www.citynet.com.tw）、崔媽媽租屋中心（www.tmm.org.tw）及易租網（www.e-rent.com.tw）。房客均不需付費，崔媽媽還提供法律及搬家諮詢，服務對象也不限往來客戶。

● 網路社群： 網路力量無遠弗屆， 利用MSN、Facebook、奇集集或電子郵件等，釋出租屋地點、坪數及價格上限，往往會有意想不到的結果。

【完整內容請見《Money錢》2010年4月號】

每一個錢坑的形成都有「不得不」的理由，加上是日積月累之後才會形成，擺脫並不容易，以下3個方法，提供理財大眾重新省思自己的錢坑。

方法一、擺脫錢坑 要先填補「心坑」

有不少錢坑的形成是來自於自己的消費欲望，《奢華，正在流行》一書就是針對中產階級愈來愈傾向選擇性地多花點錢，換取更好的新產品和服務，或是願意在某些方面省吃儉用，以便攢錢買高級品的現象進行研究。新商品與新服務層出不窮，克制不了的消費者，不自覺的陷進愈來愈多的新錢坑。但是台灣理財顧問認證協會秘書長、安睿投顧總經理劉凱平指出，不要把某些錢坑的原罪歸責到商品或是服務，而是先問自己︰「為何克制不住？」他有一位客戶，50 歲、年入3000 萬元，在別人眼中，3000萬元可以買到無限的快樂，但是他在不斷追逐跑車、炒房、豪賭之後，仍然感覺不到快樂。因此劉凱平一針見血的提醒，如果從小追求的都是屬於最低層次的「感官快樂」，或是沒有自信定見而只追求同儕團體的認同，就無法免於各種錢坑的誘惑，「想要擺脫錢坑，就要先填補自己的心坑」。

方法二、把「先花後存」改成「先存後花」

各國政府都會在人民領到月薪前，先預扣走一筆所得稅，因為政府了解人性，等到來年再一起徵收的話，可能年年都會稅收不足，因為人民已經把錢花光光。匯豐銀行財管處資深副總莊懷德表示，上班族也應該將同樣的模式套用在自己身上，改掉過去先花用、再存錢的習慣，而是先預扣資金作為資本，剩餘的才拿去做為日常開銷。莊懷德表示，有的錢坑要先花一筆大錢才能擁有，譬如車子，會比較有戒心；但是有更多的錢坑，因為每次只掏一點錢去養，經年累月下來，才會發現數字的可觀。為什麼很多上班族無意識中會豢養出愈來愈多的錢坑？就是認為自己能力還夠。因此，只有從源頭就先將一些資金存進專戶，讓財務一直處於較吃緊的狀態，就能逐漸減少一些無謂的錢坑。

方法三、難以根絕的錢坑 用聰明手段去負擔

北市一間理髮店老闆指著滿牆的各國觀光照片說︰「如果把去這些地方「開」的錢加一加，可以在台北縣買一間公寓了。」升格當阿公的他，因為人生重擔已經卸下，子女各自成家立業，他跟老伴現在是把開理髮店當消遣，賺到的錢當旅費，才能無後顧之憂的到處旅行。旅行算不算是錢坑呢？根據觀光局所做的「97 年國人旅遊狀況調查」，國內旅遊率是92.5%，平均每人每年國內旅遊4.81 次，每次平均花費1915 元，亦即平均國內旅遊費用1 年將近1 萬元；國外旅遊率是19.6%，每人每次平均花費5 萬2334 元（含行前與返國後相關開支）。如果是旅行重度上癮者，這項開銷可能更會暴增。適度旅行放鬆會讓工作更賣力，面對這種幾乎年年都會發生、而又無法放棄的開銷，莊懷德建議應該聰明消費，他以自己為例，如果遷就小孩寒暑假才能出遊的話，因為都是旺季，一家四口的旅行開銷就會很驚人；如果讓小孩在能兼顧課業的情況下適度請假，既能大幅降低旅行預算、又能享受淡季的良好品質。

【完整內容請見《Money錢》2010年5月號】

超商辦信貸速度未必比較快

為了提高申辦便利性，有些銀行推出超商辦信貸的新服務，期望透過全台數千家便利商店通路， 增加業務觸角。只是到超商辦理信貸，必須先將申請書下載且列印，再傳真到銀行，銀行經過徵審流程後，再主動通知客戶。也有銀行的做法是在超商的ATM 旁放置申請書，並由專人服務、收件及諮詢。但無論是哪種方式，仍須經過必要的流程與程序，速度上未必占便宜，對銀行及消費者來說，除了行銷噱頭外，只是多一個可辦理金融服務的平台與管道。

限時優惠吸引人要詢問總費用率才真實

銀行向客戶收取信用交易的收入項目，可分為利息收入及手續費收入2 大類，從行銷角度來看，銀行在廣告中經常打出「超低利」專案，卻鮮少在廣告中提及手續費用的收取名目。由於小額信貸沒有擔保品，銀行在風險貼水、作業成本考量下，收取的手續費名目很多元，包括開辦費、帳戶管理費等，因此如果只挑最低利率的銀行申貸，可能被收取較高額的相關手續費用，應該進一步向銀行詢問「總費用年百分率」，才是真正的借款成本。

提前清償違約金必須依時間而遞減

小額信貸特色是貸款時間短、金額低，銀行也常推出前3期零利率的優惠，但有「綁約」條款。通常銀行會限制優惠期間不得提前清償，若提前清償，必須付違約金，要仔細思量是否划算。其實公平交易委會員早已表示，銀行收取違約金必須考量時間及貸款餘額，並採取「時間遞減原則」，但日前消基金會抽樣調查後，只有一家銀行主動約定違約金採取遞減原則。此外，違約金計算方式可由雙方議定，建議貸款人在簽約時主動爭取採遞減原則以及協議違約金比例。

定型化契約要爭取審閱期

日前消基金會調查，有銀行在契約中要求客戶放棄審閱權，對貸款人，相當不利。其實小額信貸已是成熟產品，愈來愈多銀行講求速度與效率，但無形中放棄客戶審閱契約的權利。多數銀行會在網站上提供定型化契約，貸款人可以先下載研究，或是到銀行索取，事先了解契約內容。由於消保法規定，消費者擁有30天內的契約審閱權，建議至少爭取5 ∼ 7 天的審閱期。簽約後，銀行會提供契約影本，或20 天內郵寄至家中，若未收到要請銀行補寄。

保險型信貸理賠金優先償還銀行

房貸加保險的概念，逐漸應用在信用貸款上，有銀行設計信用貸款加保險的產品，如失業險或意外險等，萬一貸款人失業或發生意外、失能、殘廢，因而繳不出信貸，可以先得到一筆理賠金。但要注意的是，理賠金會優先償還銀行，其餘才留給子女。相較於房屋貸款，信用貸款屬無擔保貸款，雖然金額低，但銀行承受呆帳的風險較高，信用貸款結合保險的產品，讓銀行可鎖住風險。多數銀行會提供信貸的利率減碼優惠，但消費者卻要多付一筆保險費，申貸前要三思。

【完整內容請見《Money錢》2010年5月號】

美國金融海嘯過後快三年，歐洲居然又掀起債信風暴。希臘和葡萄牙債信評等面臨調降，西班牙陷入財政困境，就連不是歐盟會員國的英國也債務纏身。美國財經媒體CNBC憂心，如果將希臘比喻為美國昔日五大投資銀行之一的貝爾斯登，那麼英國財務狀況就像是雷曼兄弟一樣慘澹。投資銀行角色換成各國政府，這場歐洲債信危機浪潮恐怕會演變成全面性經濟風暴，而且程度不輸二○○七年的世紀金融海嘯。

歐洲債務，每況愈下

歐洲經濟體中最危險的非希臘莫屬，根據經濟合作暨發展組織報告顯示，希臘財政赤字占總經濟成長比例高達一三．六％、西班牙九．八％、葡萄牙八．五％，遠超過歐盟設立的底線三％。希臘的國家債務更高，占國內生產毛額一一五％。非歐元會員國中，則是以英國情況最危急。英國預算赤字占國內生產毛額一二．六％，債務比重攀升至六八％。英國新任首相卡麥隆誓言，五十天內提交刪減預算方案，計畫大幅度砍掉六十億英鎊政府支出，顯示縮減財政預算是當務之急。

債信危機迅速蔓延全歐洲，歐盟和國際貨幣基金組織（IMF，International Monetary Fund）也急著滅火。歐盟五月十日祭出緊急紓困計畫，針對歐元地區陷入財政困難的國家提供緊急援助，包括歐元區國家四千四百億歐元、歐盟撥款六百億歐元，以及IMF援助二千二百億歐元紓困，總金額上看七千五百億歐元。

另外，IMF還動用特別提款權，準備在三年內，提供三百億歐元援助希臘政府。歐洲央行選擇干預債市，同一時間，美國聯準會也有動作，火速啟動短期換匯機制，將大量美元運送到歐洲各央行，再由央行直接注資金融機構，以避免資金市場出現美元短缺窘境，導致歐洲金融危機進一步擴大，而且這項計畫有效日期至少到二○一一年一月。

歐豬五國，債信悲觀

即使有這麼多措施，國際債信評等機構依舊不買帳。穆迪帶頭調降希臘A3等級債信評等至負面，又預告，由於經濟前景充滿不確定性，有意在六月再次大幅下調希臘信評四級至垃圾評等。標準普爾信評也預告，可能隨著穆迪腳步跟進調降希臘信評一級至BB1，也就是比投資評比還低。同時，葡萄牙Aa3評等可能也不保，最嚴重將一次調降兩級。另外，愛爾蘭信評展望也轉為負向。

歐洲債信危機迅速升溫，恐怕癱瘓整個歐洲經濟體，能否安然渡過這次難關存在極大變數！外界擔心，歐元區面臨成立以來最大金融危機，屆時整個歐盟經濟體恐將垮台，原因就在於歐洲富國曝險部位實在過高。

根據國際清算銀行數據指出，光是在希、葡和西班牙三國投資中，德國相關債權金額就高達三千三百零八億美元，金額位居全球之首，法國達到三千零六十八億美元，英國一千五百六十三億美元。德意志銀行首席經濟學家梅爾擔心，歐洲國家債信危機一旦持續拖下去，勢必拖延好不容易恢復的復甦力道。

同時，歐元必定將承受更龐大壓力。梅爾預言，近期歐元兌美元將走上一塊歐元兌換一．二美元低位，創二○○九年一月以來新低，甚至不排除大幅走貶至一比一。歐元不值錢，歐洲最大經濟體德國首當其衝，遭遇高通膨襲擊可能性極高。根據德國恩尼德調查顯示，三分之一德國人悲觀認為，歐元十年內將面臨垮台命運，呼籲德國政府趕快放棄歐元，採用過去的貨幣馬克。

化解危機，困難重重

歐洲債信問題如何解決？新科末日博士羅比尼提出兩大建議，首先希臘、西班牙、葡萄牙政府得誓死刪減財政赤字，否則歐洲債信危機恐怕難以落幕。以希臘為例，目前政府財政赤字占總經濟成長達一三．六％，需要大幅砍至三％。羅比尼也暗示，刪減預算幾乎是不可能的任務。

根據IMF預期，希臘債務比重將在二○一三年衝上高峰，從目前一一五％大幅攀升至一四九％，換言之，情況似乎只會更加惡化。因此羅比尼提出第二項解套方案，呼籲這些南歐國家在未來幾年乾脆直接退出歐洲經濟體，防止債務問題擴散到全歐洲。

不僅歐洲本土害怕，美國聯準會費城分部總裁查理斯也擔心，歐洲問題將衝擊美國出口業和服務業，一旦波及華爾街金融業，那麼脆弱的美國經濟有可能一蹶不振。另外，聯準會短期換匯制度，再次讓市場充斥美元，等於埋下通膨種子。歐美各國究竟該如解套？成為化解這次危機的最大關鍵。

※延伸閱讀：
‧南方朔／歐洲債信危機是全球失穩的擴大

【完整內容請見《非凡新聞周刊》2010年214期】

富士康連續發生十起跳樓事件、張姓廚師殺害父母及妻小六人後再自殺、台南縣一名男子因長期失業，開車載著想離婚的妻子衝海，面對不順遂的人生關卡，愈來愈多人選擇「爆橘型」的激烈方式處理，一樁樁社會案件反映的是，現代人生活壓力很大。

這是變動劇烈的時代，工作了好幾年的公司，可能一夕間關門大吉；每天努力辛苦工作，公司被併購時，卻名列資遣名單中；原本穩定的婚姻生活，卻因另一半外遇而陷入危機；沒了收入，卻要繳房貸、車貸，只好借錢過日子；被重重生活壓力壓得喘不過氣來的現代人，隨時處於抓狂的臨界點。

相較於以前，現代人的確面臨較大的壓力，一項調查顯示，現代人的壓力比五十年前多了四成以上，且是長期壓力，若壓力無法獲得紓解，將出現失眠、情緒不穩、便祕、腸胃不適、呼吸困難等症狀，嚴重時可能導致憂鬱症、躁鬱症等精神疾病，最近社會新聞版面中殺人後又自殺的人，多半有憂鬱症狀，因為沒有在事發前求援或妥適處理，終至悲劇發生。

錢關、情關、事業關、健康關是現代人最常被「卡」住的四大關卡，要順利闖過「卡卡」人生，「適應力」很重要，美國有八成以上的企業主管將適應力列為個人與公司最重要的能力，想在不斷變化的社會中生存，必須加強自己的適應力。

接受現實、擴展選項、採取行動及不斷學習是卡卡人生的通關四步，你我都可能面臨，到底要如何做才能順利「通關」呢？要如何做好情緒控制，才不會出現「捏爆橘子」的激烈舉動？本期〈封面故事─卡卡人生通關祕笈〉

此外，魏榮祈從年薪二百五十萬元的金融圈高階主管，成功走出博達案的挫敗，轉行傳道；美國知名珠寶設計師胡茵菲（Anna Hu）因手指肌腱炎受傷，從學音樂轉學珠寶設計，反而走出一片天；電視編導謝念祖努力適應嚴厲的老闆，訓練出高EQ，終於成為知名編導的「通關」故事，值得您細細品味。

※延伸閱讀：
‧卡卡人生 通關祕笈

【完整內容請見《非凡新聞周刊》2010年215期】

「以前可以的，為什麼現在不行了……，」一名電視節目製作人看著剛出爐的收視率調查，沮喪不已，自己明明比以前更加努力，節目的內容比以前更精采，但競爭對手全盤抄襲瓜分之下，收視率數字直直落。

「我上一季的業績比他好，為什麼被裁的是我而不是他？」兩家藥廠合併後，一名在公司工作十幾年的基層主管得知裁員名單裡有他，愈想愈氣的他再也坐不住，站起來指著裁掉他的主管罵得臉紅脖子粗。

「恰恰！」本土連續劇男主角因為和女主角恰恰決裂，拿起了橘子，憤怒而用力地將它捏碎的那一幕，誇張地讓人啞然失笑，但是笑完了之後，心裡卻有一種恐懼感油然而生。

面對不順遂的人生關卡，選擇「爆橘型」處理的人愈來愈多。

五月十日，台灣爆發震驚社會的殺人案件，三十九歲張姓廚師殺害父母及妻小六人後，再燒炭自殺，遺書中，他提到自己積欠貸款、卡債數十萬元，警方另外發現他玩期貨賠了不少錢，懷疑他可能因承受不了經濟壓力而對至親痛下殺手。

生活劇變、壓力成常態

五月十四日，台南縣將軍漁港發生一樁轎車衝海夫妻雙亡案，戴姓男子因長期失業，靠妻子養活一家人，妻子不堪生活壓力想要離婚，戴男捅了妻子六刀後，將車開到漁港停車場談判，最後見無法挽回，心一橫踩油門將車衝入海，與妻子同歸於盡。

大環境變了、失業了、老公外遇了、投資慘賠了，或是公司被併購了，以前最倚重自己的老闆換人了，交往多年的另一半結婚了，新娘（郎）卻不是我，甚至健康狀況亮紅燈，被醫師宣判罹患癌症等。

現代人常面臨的壓力從四面八方接踵而至，大改變也常突如其來，錢關、情關、事業關、健康關「關關難過」。

步入競爭激烈的都市社會，美國研究發現，一九六○年代人們評估生活壓力較一九一○年代升高了四○％，如今又已是五十年後， 人們壓力感更是倍增，全球化、資本集中都市化不只帶來六十億人的共同繁榮，也帶來六十億人的共同「不快樂」。

生活也許比以前便利了，肚子都能吃飽了，但物質欲望卻也比以前高，貧富差距對比之下， M型社會部分底層（或由右端跌落到左端）的人產生的「被剝削感」更加嚴重。

強化適應力才能求生存

富士康連十跳，並不是富士康管理變嚴格，工作壓力變大，而是八○後、九○後的大陸青年勞工承受壓力的能力降低了。

美國針對兩百家企業的研究報告發現，有四分之一的員工有與壓力有關的疾病，1111人力銀行去年十一月一項針對上班族的工作壓力調查發現，有五二．四％的上班族認為工作壓力很大，有五六．五％還曾擔心因工作壓力太大而造成心理方面的疾病。

「現代人所承受的壓力確實比以前的人多，」長庚醫院精神科醫師、台灣自殺防治學會副祕書長張家銘說，古代社會是穩定的社會，日出而作日落而息，天災人禍也沒現在多，根據他臨床工作經驗發現，「現在的人情緒控制能力普遍都不佳。」

聯合心理諮商所院長邱永林分析，人承受重大壓力時， 壓力荷爾蒙及腎上腺素會分泌，幫助你度過難關，但是腎上腺素來得快去得也快，不會一直分泌，人體構造向來善於因應短期壓力，「所以現代人要懂得自己釋放長期壓力，」至少免因壓力太大而影響身體健康，至少，不能讓壓力大到崩潰，採取「爆橘式」的解決方式。

換句話說，在現代社會，人生絕不可能「一帆風順」，不只有一個關卡，而是隨時都會有不同的「關卡」來卡住你，關鍵是，面對生活中種種突如其來的改變，必須具備適應力，甚至可以說，未來是「適應力」勝出的時代。

4步驟應變抗壓打通關

美國一項調查發現，有八成以上的企業主管認為「對問題的適應力」是以後個人與公司最重要的能力。美國暢銷書作家阮恩（M.J. Ryan）在新書《讓自己適應壞世界》中就舉例，她朋友的公司和另一家公司合併，來了一位新總裁，公司文化驟然改變，本來穿著很隨興的員工被要求穿著正式，某些人私下抱怨不已，但後來這些堅持穿著牛仔褲、毛線褲、運動鞋，無法改變的人就此銷聲匿跡，最快適應公司穿著規定的人反而可以在合併後的公司存活下來。

人生總有一些關卡， 必須快點通過它，要是過不了這一關，最糟的是採取玉石俱焚的解決方式，傷害自己也傷害別人，這也是為什麼「殺人後又自殺」的案件層出不窮的原因，「錢關」「情關」「事業關」及「健康關」關關難過，事實上「福無雙至」「禍不單行」，關卡一個過不了，其他難關也會接踵而來。

專家也指出，擅長適應的人比一般人更健康、長壽，因為正面的心態與行為，會釋放出自我感覺良好的荷爾蒙，這種荷爾蒙和恢復細胞、器官與組織機能的平衡，成功抵銷會削弱身體機能的壓力荷爾蒙，一味抗拒改變，將會削弱身體機能，引發心理壓力，讓人感到洩氣。

換句話說，任何人都要努力不讓短期壓力變成長期壓力，其實「過關」是有祕笈的，阮恩指出，適應改變有四個步驟，即「接受現實」「擴展選項」「採取行動」及「不斷學習」。

【完整內容請見《非凡新聞周刊》2010年215期】

最近幾星期，某大廠新上市的尿布在美國引發了嚴重的客訴危機。這個尿布品牌以某種新技術，比以往尿布薄，卻比以往尿布更吸水，但推出之後，馬上就有媽咪在網路上要求，要求「將舊的尿布換回來！」有些媽咪也反映，她們的寶寶包了這尿布後，出現了「尿布疹」的問題。

這些媽咪集結在facebook上，成立了反對這牌子尿布的「粉絲團」，終於在上星期引來美國消費者產品安全委員會的關切，也已有七位媽咪找來律師聯名告廠商，廠商蒙受幾十年來最大的危機。

正視大家想聽的事實

其實，我認為此事沒這麼嚴重，但這間大廠的處理方式並不精練；它並沒有在它的產品上作任何的更動，亦沒有下架或作任何促銷，他們認為，應該告訴民眾「真相」，於是就一直花錢買廣告告訴大眾，他們已在二萬名嬰兒身上試用過，已經試過高達三十萬次的換尿布實驗，都沒有問題。

另外他們還告訴消費者，所謂的「尿布疹」，在美國，隨時都有二十五萬個嬰兒有這樣的問題。但，這些「事實」，竟然沒有比其它那些莫名其妙的客訴在網路上「傳」得還快，怎麼辦？

這時候，我剛好看到另一樁、同樣是負評處理的案例，方式大不相同。

這是一間位於美國沙加緬度市的高級餐廳，叫做「ten22」，從牛排到比薩都有賣。這間高級餐廳碰到了餐廳最怕碰到的事：有一位在當地頗具盛名的美食家來到這間餐廳吃飯，然後，在網路上發表了一大篇的負面評論！

冷處理還是熱處理？

這個美食家，顯然對ten22的食物非常不滿意，他悉心的將每一道菜都批評得體無完膚，「這家的雞翅，好像在超市試吃的一樣；然後所謂的五分熟的漢堡，吃到中間，竟然是冰冷的、全部都是紅色的肉。肋排雖然還算溫熱但幾乎都沒有味道，連比薩的醬和它的麵包都非常的速食的口味，讓他認為這家高級餐館的東西應該是買冷凍食品直接加熱食用的……。」

這樣的負評，聽起來好像美食家和這間餐館有仇似的，猜猜看，這間高級餐館如何回應？

這篇評論於一個月前發布出來，幾天後，ten20餐廳什麼都沒有說，只大聲的推出一場簡單的「行銷活動」──只要這位美食家提到過的「食物」，通通都「半價優待」，歡迎所有市民前來嘗嘗看吧！

過了一個月，因為這個大降價的促銷方式，這間餐館的名氣竟然比以前更大了，客戶也比以前更多了，所有的報導已經不是在報導當初的那位美食家，而是這系列的處理方法。後來在該美食家的專欄下方的留言也出現許多正面的留言。

讓我們不禁想問，到底負評要怎麼處理？

最低成本的行銷效益

原來，當負評產生時，第一個要判斷的是，此負評是針對「品牌」抑或是「產品」而來？倘若是針對「品牌」而來的負評，應該「冷處理」，不予理會，繼續推動其他方面的行銷，盡量拖延；但倘若是針對「產品」而來者，反而應該趁此機會好好推廣這個產品，以更大資源投入到它身上。

負面評價的處理，已經成為網路行銷上的一門重要學問，應該怎麼做，並沒有絕對的答案，但可以確定的是，在網路上，無論正面或負面評價，都是最低成本、最高效益的行銷機會。

【完整內容請見《非凡新聞周刊》2010年215期】

春天是養生的季節，也是適合排毒的季節，因此在春天的時節早睡早起，能讓身體更健康，美國自然醫學醫師羅姿麟就建議：「養生應從養肝開始，肝臟健康，排毒就順暢，身體毒素少，自然神清氣爽。」

肝好不好可自我檢測

「另外肝臟也是主導情緒的器官，如果熬夜晚睡，第2天的情緒會不好或覺得肩頸僵硬，甚至脾氣暴躁，長時間下來容易有口臭、便祕或嘴破等情形。」羅姿麟說，她並教讀者自我檢測肝好不好，可從以下症狀來判斷：

1.膚色偏黃、2.臉上斑點、3.增加眼白偏黃或有血絲、4.舌頭邊緣有齒痕、5.舌苔偏白、6.口角破、7.口臭、8.便祕9.容易累沒耐心、10.脾氣暴躁、11.性功能衰退。

上述症狀愈多，表示肝功能愈不好，應該特別注意是否生活作息不正常、太勞累、壓力太大。

多喝好水排毒 時間要正確

養肝最好的方法，就是晚上11點就上床睡覺，但是繁忙的工商社會，很多人在這個時間反而是頭腦最清晰、工作效率最好的時刻，很難上床去睡覺，也阻礙了排毒的效率。羅姿麟建議，「可從喝好水來幫助排毒，但喝水也要看時間，在對的時間喝水，效果更好。」

「早上9點到11點，是喝水最好的時間，下午就是午餐之後1個小時到晚餐前的1個小時，但晚餐後1小時及睡前3小時就要減少喝水，才不會影響到睡眠，才不致影響肝臟。」羅姿麟說，「而喝水的量，則是體重乘上40C.C.，例如體重50公斤，一天需要的喝水量即為50×40＝2000C.C.，即為2000C.C.。」

多做深呼吸 幫助新陳代謝有沒有什麼運動能保肝、養肝呢？羅姿麟說：「我們發現所有的養身功都要先學吐納，我建議可以選比較輕鬆的音樂，然後多深呼吸，做一些簡單的吐納運動，可以讓精氣神更好，又很容易做到，也幫助新陳代謝。」

羅姿麟是很虔誠的佛教徒，每天早上拜佛都會行108遍的叩拜，「每次叩拜都讓脊椎環節拉開、伸展，拜過之後會流很多汗，我覺得是不錯的運動；而且拜的同時懷著感恩的心，也讓自己的心靈得到慰藉。」沒有時間運動的讀者，不妨結合信仰或是興趣，找一種可以讓自己流汗、伸展的方法，達到排毒的目的。

如果被生活所逼，必須長期熬夜，羅姿麟建議可嘗試東京帝大研究室研究出來的「幾丁聚醣」，她說：「這是日本由一萬個博士所推薦的排毒元素，高分子水溶性幾丁聚醣每一奈米有35萬個葡萄糖胺，葡萄糖胺愈多，吸附毒素的功能愈強；另外它本是帶正電的動物性纖維素，吃了之後，會與吸附帶負電的氧化物、有害物質結合，然後排出體外，增進排毒的功能。」……

※理財周刊502期更多精采文章：

◎封面故事：平板電腦狂潮來襲 台廠供應鏈整裝待發
◎封面故事：iPad熱潮 全球品牌跟進布局
◎新聞熱線：雲端產業成軍 整案輸出搶商機
◎新聞熱線：人民幣升值日近 牽動全球經濟
◎新聞熱線：信義薛健平玩很大 3.5億名畫賣屋
◎產業櫥窗：德國傳來利多 太陽能股旺
◎特別企劃：30歲前賺到第一桶金
◎特別企劃：專家看7年級生 有熱情、有理想 勇敢踏出去 他們能改變世界

【完整內容及圖表請見《理財周刊》502期】

使用收銀機開立統一發票營利事業，經查獲短漏開發票，不適用擴大書審純益率降低1%規定

案例

南區國稅局臺南市分局最近審核A行號97年度營利事業所得稅結算申報案，該行號係經營零售業務並經主管稽徵機關核定使用收銀機開立統一發票，97年度營利事業所得稅結算申報自行調整純益率並按「97年度營利事業所得稅結算申報案件擴大書面審核實施要點」，調整降低1%純益率申報；惟其於當年度經查獲短、漏開發票並漏報銷售額，故不得適用純益率降低1%之適用，致被核定補稅。

該分局指出，使用收銀機開立統一發票營利事業，其適用擴大書審純益率標準降低1%者，除依營業人使用收銀機辦法規定，核定為使用收銀機開立統一發票「經營零售業務」，且依規定設置帳簿外，當年度亦不得有短、漏開發票情事，方符合規定。

泰山宋小姐問：納稅義務人以不實捐贈憑證列報綜合所得稅捐贈扣除額，經刑事判決緩起訴處分後，還要依所得稅法規定裁處罰鍰？

北區國稅局新莊稽徵所答覆：緩起訴者乃附條件的不起訴處分，亦即是不起訴的一種，因此，刑事案件經檢察官為緩起訴處分確定後，宜視同不起訴處分確定，納稅義務人如有虛報捐贈扣除額涉及逃漏稅，仍應依所得稅法第110條規定處罰。

為順利與國際財務報導準則（IFRS）接軌，上市櫃公司應儘速確定日後的會計政策，並發展出本身的IFRS財務報表範本，據此修改公司的資訊系統，以免到102年時，突然驚覺生不出財報而開天窗。

金管會早在98年5月已公布「我國企業採用國際會計準則之推動架構」，並宣布我國上市櫃公司將從102年開始，依IFRS編製合併財務報表。另一方面，證交所為協助上市櫃公司推行採用IFRS，也在98年9月完成「國際會計準則轉換計畫參考範例」供企業參考。

根據證交所提出的「IFRS轉換計畫」，企業應分四階段與IFRS接軌，第一階段「分析及規劃」、第二階段「設計與執行」、第三階段「轉換」，第四階段則進入「調整與改善」。

上市櫃公司將在2013年第一批適用IFRS，多數均已開始準備，接軌進度落在第一階段或是第二階段。

安永聯合會計師事務所合夥會計師周理恆表示，如果公司進入「設計與執行」階段，要特別注意發展企業本身IFRS財務報表範本。公司首先要做的是確定日後採行的會計政策，並且找出公司目前財務報表的表達與揭露，與將來IFRS規定有哪些差異。

熟悉兩者間的差異後，就可以開始草擬屬於公司的IFRS財務報表範本。