法律與教育小魔女-一個後山花蓮來的鄉下孩子，在北縣成功打拼的真實血淚奮鬥故事。

　根據勞保局有關「認識國民年金、勞保年金」的說明文宣所舉的例子，陳先生現年60歲，平均月投保薪資32,000元，年資35年計算：

若陳先生在60歲時申請老年給付，每月可領到：32,000*35*1.55%=17,360元。

若提早在55歲時申請，每月可領到：32,000*30*1.55%*(1-4%*5)=11,904元。

若延後於65歲時申請，每月可領到：32,000*40*1.55%*(1+4%*5)=23,808元。

　提前5年申請老年給付，陳先生每月少領取5,456元；延後5年申請，每月可增加6,448元，與提前5年相比，差距更高達11,904元，足足一倍之多。計算的結果，延後領似乎比較划算，只是，會不會有其他的情形發生呢？

　首先，算式中預設了延後申請的5年仍然持續累積勞保年資，假如我們將條件稍做修改，陳先生現年55歲，平均月投保薪資32,000元，年資30年，但已無工作意願或工作能力，準備提早享受退休生活：

陳先生在60歲時申請老年給付，每月可領到：32,000*30*1.55%=14,880元。

若提早在55歲時申請老年給付，每月可領到：32,000*30*1.55%*(1-4%*5)=11,904元。

若延後於65歲時申請老年給付，每月可領到：32,000*30*1.55%*(1+4%*5)=17,856元。

　則提前5年申請老年給付，陳先生每月少領取2,976元，延後5年申請，每月可增加2,976元，與提前5年相比，差距為5,952元。看起來仍是延後請領比較有利，但再加入平均餘命（82歲）做計算的話：

陳先生在60歲時申請老年給付，至82歲共可領到：14,880*12*(82-60)=3,928,320元。

若提早在55歲時申請老年給付，至82歲共可領到：11,904*12*(82-55)=3,856,896元。

若延後於65歲時申請老年給付，至82歲共可領到：17,856*12*(82-65)=3,642,624元。

　計算結果，延後申請老年給付反倒是不划算了！延後領比60歲請領總金額少了285,696元，甚至還比提前5年申請少了214,272元！在上述條件不變，如果不要提前到55歲而是在57歲才開始請領老年年金的話，每月可領取32,000*30*1.55%*(1-4%*3)=13,094元，至82歲共可領到13,094*12*(82-57)=3,928,320元，竟然和60歲請領時的金額總數相同！所以只要「提前2年」請領，反倒可以領得更多，還可以提早享受退休生活！

　本文並不是要教大家如何「巧取」年金給付，而是提供不同的思考方向！畢竟上述的例子都是在假設的條件下進行計算，對不同人來說，其結果不一定有利，且金額的大小也不是個人作出決策的唯一依據。馴錢師一貫強調的是，任何的財務決策都必須以自身的財務狀況與需求為基礎，判斷什麼才是最適合自己的做法；如何才能做出最適合的判斷？這就有賴於平日個人對於財務智商的養成了！