法律與教育小魔女-一個後山花蓮來的鄉下孩子，在北縣成功打拼的真實血淚奮鬥故事。

　　當你第一次接觸到「年金」這個名詞的時候，是不是會有這樣的疑惑：明明就是按月給付的，為什麼稱做「年金」？事實上，我們現在有關「年金」名詞的用法，主要是採用日本人對英文「annuity」與「pension」兩字的翻譯[註1]。所以，「年金」並不是指每年給付現金的，正確來說，「年金」是指受益人按年、按季、按月或一定期間，「定期」持續性地領取一定金額的給付制度。

　　實施「年金」的主要目的，在於「保障所得的延續」，因此，通常會涵蓋老年、殘障，以及死亡三種風險，提供個人或其家屬在遭遇收入中斷時的經濟保障；只不過老年年金通常是年金制度中涵蓋人口最廣、支付金額比例最大的方案，因此才會有人以為年金是用於老年退休的給付制度。

　　那麼，採取年金的給付方式為什麼可以「保障所得的延續」呢？首先，定期且持續性的領取給付，提供受益人或其遺屬長期穩定的經濟保障，也能減少受益人一次領取大筆金額後，因為運用不當淪為貧困，回頭又需要依賴社會救助來解決生活問題的情形；再者，透過制度設計，年金給付可以隨薪資水準或物價指數調整，避免通貨膨脹造成實質購買力下降。

　　看到這裡，是不是發現年金「定期、持續性的給付」與「保障所得的延續」，和馴錢師財商研究中心常提的「財務自由」概念有些相似？沒錯！當你退休離開職場之後，仍舊擁有足以支應生活所需（或部份支應）的收入（年金），其實就可以說是擁有相當程度的財務自由了！既然有了這麼好的制度，那就不需要再多花時間、花精力學習與管理自己的財務啦！在你這麼抱持這麼樂觀的想法之前，先讓馴錢師提醒你幾點注意事項：

一、時間。
　　不管是國民年金或勞保老年年金，都有請領的年齡限制，請領國保必須滿65歲，勞保老年給付目前則須達到60歲[註2]，這表示，即便年金的收入足以支應你的生活開支，你仍必須等到60或65歲才能真正的退休；如果你想提早離開職場，那你得有一筆存款或其他的經濟來源才行。（嘿！如果你擁有＂固定＂的、＂其他＂的經濟來源，不管是來自你的專業或投資，不正是在實行馴錢師所訴求的：藉由財務管理達到財務自由的策略嗎？）

二、生活水準。
　　退休或離開職場後，能否維持之前的生活水準，「所得替代率」[註3]是一個很重要的指標！一般說來，扣除因工作所必須支出的費用後，要維持退休前的生活水準，所得替代率大約要維持在70%左右。

　　依現行規定計算，國民年金的所得替代率最高約在50%左右，勞保老年年金則大概在60%上下，所以還有10~20%的差距需要填補。或許你認為這10~20%的差距只要省吃儉用就好，但是請注意，不論是國保或是勞保，都是以投保薪資而非實際薪資作為計算基準，也就是說，國民年金每月實際能領到的金額只有8,986元[註4]，試問這足以支應你退休後的開支嗎？

　　再看看勞保老年年金的部分，假設你辛苦工作了30年，好不容易退休前的掙到60,000元的月薪，但勞保現行最高投保薪資卻只有43,900元，於是你只好默默接受退休後減薪50%的事實。這是你想要的退休生活嗎？

別忘了，上述的計算還沒有加入通貨膨脹和老年健康照護支出呢！如果你不想到了65歲才退休，不想退休後好不容易有了時間，卻因為得省吃儉用而什麼都不能做的話，那麼你應該從現在開始培養財務智商，根據你未來想要過的生活訂下財務目標，並將目標具體化成所需的數字，再透過良好的財務決策與行為達成財務自由！

備註：
[1] 今日多數的西方有關福利國家或社會政策的學術研究文獻，大多使用pension一詞。學者柯木興認為annuity較適用於商業保險中的個人保險，pension較適用於社會保險和退休金制度。

[2] 依勞工保險條例第58條，申請勞保老年給付的年齡將逐步調高，自97年7月17日修正條文施行之日起，第十年提高1歲，之後每兩年再提高1歲，直至提高至65歲為止。

[3] 所得替代率指的是退休後的每月所得除以退休前每月所得的比例。

[4] 國民年金計算方式為平均投保金額*基數所得替代率（1.3%）*投保年資，以現行固定投保金額（基本工資）17280元、投保最高年限40年計算，國民年金每月最高可領取金額為17280*1.3%*40=8985.6元。